· · ·
本报编辑冷翠华
见习编辑杨笑寒
据《证券日报》编辑统计，前三季度，9家银行和保险公司实现保险业务总收入3473.29亿元，同比增长约18.6%；实现净利润168.23亿元。在9家银行保险公司中，5家保险公司在报告中表示，部分数据采用了新的会计准则。
接受采访的专家表示，新会计准则的使用将对保险公司的净利润产生重大影响。在新形势下，银行保险公司还应加深与母行的合作，利用现代技术提高竞争力，促进更好的业务发展。
保险业收入超过3000亿元
“银行保险公司”是指由银行直接控制和间接控制的保险公司。与其他保险公司相比，银行保险公司与母公司的合作关系更密切，具有一定的资源优势。
从保险业务收入来看，今年前三季度，9家银行保险公司实现保险业务总收入3473.29亿元，同比增长约18.6%。其中，中邮人寿、工行安盛人寿、建信人寿分别实现保险业务收入1286.02亿元、405.30亿元、370.13亿元，排名前三。从增长率来看，中荷人寿、中银三星人寿、农银人寿的保险业务收入同比快速增长，分别为46.0%、31.0%和28.1%。
从净利润来看，今年前三季度，除光大永明人寿亏损外，9家银行保险公司均实现盈利，9家保险公司实现净利润168.23亿元。其中，中邮人寿、工行安盛人寿、建信人寿分别实现净利润108.12亿元、17.94亿元、17.77亿元，排名前三。
值得注意的是，建信人寿、农银人寿、中邮人寿、交银人寿、工银安盛人寿等9家银行保险企业都在偿付能力报告中表示，今年，新会计准则(指2017年修订印发的《企业会计准则22号-金融工具确认与计量》和2020年修订印发的《企业会计准则25号-保险合同》等新会计准则)在净利润、总资产、净资产等数据的核算中采用。
根据监管规定，中国境内外同时上市的保险公司和采用国际财务报告或企业会计准则编制财务报表的保险公司，自2023年1月1日起执行新的会计准则；其他保险公司自2026年1月1日起执行。同时，保险公司可以提前执行。
新会计准则的切换使得保险公司的利润波动很大。例如，采用新会计准则的交通银行人寿第三季度偿付能力报告实现净利润11.11亿元，但在中国外汇交易中心（全国银行间银行间贷款中心）第三季度报告中披露的旧会计准则，净利润显示亏损10.87亿元。一家头部保险公司在第一季度报告采用不同的会计准则后，净利润相差超过50亿元。
鉴于新会计准则对保险公司净利润的影响，中国精算师协会创始会员徐玉晨告诉《证券日报》，新会计准则调整了保险公司保费收入和金融投资产的计算，导致保险公司净利润发生了很大变化。在当前贴现利率下降的情况下，新会计准则的应用一般有利于保险公司的净利润表现。
数据显示，今年前三季度采用新会计准则的五家银行保险公司净利润均处于前列。
探索新模式，提高业务产能
除会计准则切换外，今年以来，银行保险渠道实行“报行合一”（保险公司严格执行备案保险条款和保险费率）、银行保险“1+3”政策（商业银行各网点只能在同一会计年度内与不超过3家保险公司开展保险代理业务合作）的取消限制也对银行保险企业的经营产生了一定的影响。
《证券日报》的创始人兼首席执行官陆敏告诉《证券日报》：“银行是一家保险公司，拥有银行的‘金矿’，其与母公司的密切合作是其他保险公司无法比拟的。”
陆敏进一步表示，银行保险公司需要跳出传统的银行保险业务模式，成为新模式的领导者。为了实现这一目标，银行保险公司需要使用现代技术，特别是人工智能（人工智能）技术，将银行门店与客户经理之间的传统关系转化为人工智能辅助销售保险，甚至人工智能独立销售保险。在新模式下，银行保险公司逐渐成为可以提供低成本保险产品的公司。随着成本的大幅下降，银行保险公司的产品将更具吸引力，业务将实现更好的发展。
