证券代码：603536股票简称：惠发食品公示序号：临2024-037

本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性和完整性承当某些及连带责任。

山东惠发食品股份有限公司（下称“企业”或“惠发食品”）于2024年8月6日接到中国证监会山东监管局（下称“山东证监局”）下达的《关于对山东惠发食品股份有限公司采取责令改正措施的决定》（[2024]82号）（下称“《决定书》”），具体内容详见公司在2024年8月7日公布的《惠发食品关于公司收到山东证监局责令改正措施决定及相关责任人收到警示函的公告》（公示序号：临2024-030）。

接到山东证监局的《决定书》后，企业对此高度重视，马上集结相关部门和负责人对《决定书》所涉及到的情况进行系统梳理，与此同时根据《上市公司信息披露管理办法》、《企业会计准则》等相关法律、政策法规、行政规章，根据企业具体情况，制定整改方案，落实整改措施。

现就实际整改落实情况公告如下：

一、整治工作总体安排

为了更好地贯彻落实《决定书》中的相关整改方案，企业第一时间成立重点整治工作工作组，由老总担任组长，董事长助理、财务主管等相关人员构成组员，企业董事会办公室牵头负责融洽此次整治工作，并制定整改方案，公司财务部、董事会办公室等相关部门分工合作进行实际整治工作。公司秉承求真务实的标准，严格执行法律法规、政策法规、行政规章以及公司管理制度的需求，按照整改方案，对《决定书》中提的问题进行整治工作。

二、问题和整改落实情况

1、《决定书》全文：资金帐户管理方法有关内控制度不合规

公司控股子公司北京市恒洁通泰供应链有限公司(下称恒洁通泰)将员工个人微信零钱成为公司账号管理应用，主要运用于接受小额贷款顾客购买款、付款职工报销款等，违背了《公司法》(2018年调整)第一百七十一条的相关规定。

整改落实情况：

=1\*GB3①分公司恒洁通泰第一时间暂停了本人收款账号的应用并审查本公司是否还存在其他本人收款账号的举动，并联络银行申请公司户专用型聚合码，公司户专用型聚合码已经在7月份开启，企业今后将进一步加强子公司财务会计，避免将员工个人微信零钱成为公司账号管理应用的情况。

=2\*GB3②汲取恒洁通泰的经验教训，公司及其它分公司系统梳理存不存在将自身微信零钱成为公司账号管理使用的情况。通过系统梳理，发觉山东惠发食品股份有限公司也曾经存有应用员工个人微信零钱扣除职工零星购买公司商品款项的状况，但涉及金额比较小，月额度基本在1万以下。目前已经暂停了应用本人微信零钱扣除企业款项的情况。

目前公司已完成公司资金帐户管理方法状况的审查，个人帐户都已清理完毕。

整改时间：已完成整改并继续标准。

整改责任人：重点整治工作工作组及相关业务部门领导。

2、《决定书》全文：2023年年报相关信息披露有误不全面

一是2023年，恒洁通泰向北京通泰餐馆有限公司(下称北京市通泰)扣除合同违约金及损害补助，确定主营业务收入182.2万余元。以上经济收益注入不属于企业在日常的生活中形成的，具备偶发，企业不恰当地将应计入其他业务收入的违约金及损害补助记入主营业务收入，造成2023年度财务报表公布有误。

二是2023年，恒洁通泰将收取软件服务费确定主营业务收入100.58万余元。这部分收益归属于除主营主题活动之外的生产经营完成收入，可作为与主营不相干的收益给予扣减。但企业未能2023年年报里的《营业收入扣除情况表》中披露以上扣减状况。

三是企业2023年末其他应付款坏账损失账户余额1,496万余元，在其中依照单项工程计提坏账账户余额1,211万余元。但企业没按规定在2023年年报中披露其他应付款依照单项工程计提坏账和依照信贷风险特征组合计提坏账相关信息。以上行为违反了《上市公司信息披露管理办法》(中国证监会令第182号)第三条规定。

整改落实情况：

（1）严格遵守收入准则现行政策，进一步规范成本核算

=1\*GB3①企业不正确将扣除顾客的违约金及损害补助作定性为可变对价记入了主营业务收入，忽略了其偶发的业务性质，财务会计判断失误，造成2023年度财务报表公布有误，有关危害如下所示：

企业：万余元

=2\*GB3②企业不正确将收取软件服务费定性为供应链业务收益，财务会计判断失误，这部分收益归属于除主营主题活动之外的生产经营完成收入，可作为与主营不相干的收益给予扣减。

企业：万余元

针对上述难题，公司已经积极采取措施落实整改，今后会把合同违约金及损害补助记入其他业务收入，将软件服务费记入营业外收入，进一步规范成本核算。

=3\*GB3③企业年度报告填好工作人员不正确将“四、财务报告编制基本15.其他应付款依照单项工程计提坏账的单项工程记提判定标准”点选为不适合，应点选为可用，对信贷风险与组合信用风险明显不同类型的应收账款，企业按单项工程记提预期信用损失。

其他应付款坏账损失如下：

企业：万余元

④公司属于盈利为目的的实体，针对盈利为目的的实体,一般以习惯性业务息税前利润做为标准乘于5%做为合并财务报表总体重要性水平。企业近些年习惯性业务息税前利润不稳，依照近些年习惯性业务均值息税前利润明确财务报告总体的必要性更加合适，所以就让企业近三年均值息税前利润做为标准计算出来的合并财务报表总体重要性水平为531.01万余元。计算步骤如下所示：

企业：万余元

针对上述事宜，公司经过审慎评估，觉得相关事宜对企业2023年运营结论的影响较小，远远低于合并财务报表总体重要性水平，不属于极为重要的会计差错事宜。

公司将对以上部分调整事项，在企业2024年第三季度报表声明中作出调整。调节如下所示：

企业：万余元

（2）提升会计队伍管理及培训

企业要求全体管理者、财会人员及相关人员努力学习《企业会计准则》《企业内部控制基本规范》、《上市公司信息披露管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和相关规章制度，进一步强化财务核算的精确性，压实成本核算基础性工作，保证财务核算和财务管理的规范化，提高企业规范运作能力和财务信息披露品质，避免此类事情再次出现。

（3）充分运用内部审计的监督职责

企业将充分发挥内审部门监督职责，提升企业财务部与内部审计等部门平时沟通交流，保证成本核算专业能力、规范化、精确性，提高信披品质。

整改时间：已完成整改并继续标准。

整改责任人：重点整治工作工作组及相关业务部门领导。

三、整改总结

公司高度重视《决定书》中提到的问题，通过整理和剖析，充分认识到在公司治理结构、内控制度、财务管理等方面存在的问题和不足，企业以此次整顿为突破口，进一步提升企业治理能力，加强合规经营观念，尤其是高管及核心岗位相关工作人员的风险管理观念，进一步完善内控管理，提升全体董事、公司监事、高管人员以及相关责任人对上市公司有关法律法规课程的学习，加强信息公开观念，用心履行信息披露义务，提升信息公开的品质，保证公司持续、身心健康、稳定的发展，更好地保障企业及全体股东的合法权益。

特此公告。

山东惠发食品股份有限公司股东会

2024年9月7日

证券代码：603536股票简称：惠发食品公示序号：2024-036

山东惠发食品股份有限公司有关

回购股份进行暨回购股份执行结论的通知

本公司董事会及全体董事确保本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对信息的真实性、准确性和完整性负法律责任。

核心内容提醒：

一、复购审核情况及复购调研方案

2024年4月16日,为贯彻“以投资人为根本”上市公司发展战略，助力公司“管理提升重收益”，山东惠发食品股份有限公司（下称“企业”或“惠发食品”）控股股东、老总惠增玉先生建议企业以自有资金根据上海交易所交易软件以集中竞价交易方式复购企业已发行的人民币普通股（A股）个股，具体内容详见公司在2024年4月17日在规定媒体披露的《惠发食品关于推动公司“提质增效重回报”及提议回购股份的公告》（公示序号：2024-014）。

2024年6月11日，公司召开第四届董事会第二十六次大会，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，本次回购股权用以实施股权激励方案，复购资金总额不低于人民币3,000万余元（含），总额不超过6,000万余元，回购价格总额不超过14.12元/股（含），具体内容详见公司在2024年6月12日在规定媒体披露的《惠发食品关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的回购报告书》（公示序号：临2024-018）。

二、复购执行情况

（一）公司在2024年6月21日实行了初次复购，具体内容详见公司在2024年6月22日公布于上交所网址（www.sse.com.cn）的《惠发食品关于首次回购股份的公告》（公示序号：2024-021）。复购期内，公司按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号—回购股份》等有关规定，在每月的前3个交易日公布了截止到上月底的复购工作进展。

（二）截止到2024年9月5日，公司本次股份回购方案已经达到复购额度低限，此次股份回购方案实施完毕。企业通过集中竞价交易方式累计回购股份4,110,040股，总股本的比例是1.68%，购买的最高成交价为8.06元/股，最低价位为7.09元/股，复购均价为7.52元/股，已支付的总金额为30,895,512.20元（没有合同印花税、佣金等交易手续费）。

（三）公司本次股份回购计划方案实际执行情况和原公布的复购计划方案不有所差异，企业已按公布的复购计划方案进行复购。

（四）此次股份回购不会对公司的日常运营、经营情况和发展方向产生不利影响。此次股份回购结束后，不会造成公司控制权产生变化，复购后企业股份分布特征合乎企业上市条件，也不会影响企业的上市影响力。

三、复购期内相关主体交易股票状况

公司在2024年6月12日首次披露了回购股份事宜，具体内容详见公司在上海交易所网址（www.sse.com.cn）的《惠发食品关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的回购报告书》（公示序号：2024-018），截至本公告公布前一日，公司控股股东、控股股东、回购股份建议人、执行董事、公司监事（职工监事闫晓女性以外）、高管人员（财务经理董雪女性以外）在这段时间不会有交易企业股票的现象。

公司在2024年8月27日实现了第五届董事会、监事会的换届选举工作，于2024年8月30日实现了新一届股东会高级管理人员的聘用工作中。公司新竞选公司监事闫晓女士在竞选前，于2024年6月18日买进企业股票5400股，于2024年7月5日买进企业股票600股，于2024年7月8日购入企业股票700股，除此之外，在认购期内，闫晓女性没有别的交易企业股票个人行为；公司新聘用财务经理董雪女士在聘用前，于2024年7月8日购入企业股票600股，于2024年7月9日买进企业股票1600股，于2024年8月16日买进企业股票800股，于2024年8月23日买进企业股票1,100股，除此之外，在认购期内，董雪女性没有别的交易企业股票个人行为。

四、股权变动表

此次股份回购前后左右，公司股权变化情况如下所示：

五、已回购股份的处理方法分配

公司本次总计回购股份4,110,040股，依据回购股份计划方案同样会在适合机会用以实施股权激励方案。在实施后临时存储于公司回购专用型股票账户，储放期内不享有股东会投票权、股东分红、公积金转增总股本、认购新股和配资、质押贷款等权利。

若公司无法在公告披露之以后3年之内使用完毕已回购股份，还没有所使用的已回购股份将履行相关程序流程给予销户，将存有注册资金进一步减少风险。企业将根据公布的主要用途应用已购买的股权，按照有关规定执行决策制定和信息披露义务，敬请投资者谨慎项目投资，注意投资风险。

特此公告。

山东惠发食品股份有限公司股东会

2024年9月7日